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文 /王占峰 广东银监局党委书记、局长 载于《中国银行业》杂志2016年第12期
企业以税增信、银行以诚相“贷”，广东采用大数据征信技术，将企业的“纳税信用”直接转变为“银行信用”，使得小微企业足不出户即可获得数据提交、预授信申请、资信评估和融资申办等一站式服务。
“融资难”“融资贵”一直是困扰小微企业发展的难题之一。为进一步改进小微企业金融服务，多措并举解决小微企业融资问题，广东银监局和广东省国税局、地税局建立银税合作机制，充分共享和利用小微企业的纳税信用评价结果，使纳税信用成为小微企业的信用资产。在监管部门和税务部门的通力合作和大力推动下，企业以税增信、银行以诚相“贷”，真正实现小微企业、银行机构、税务部门的三方共赢。
将企业的“纳税信用”直接变为“银行信用”
以税增信，破解融资难，引入税务大数据助力小微企业发展壮大。小微企业融资难，根本原因是小微企业自身企业财务制度不健全，银行机构与企业之间存在信息不对称，导致银行机构为达到风险防范和缓释的目的，通常会采取抵质押等担保手段。为打破小微企业融资困局，在广东银监局引导下，广东银行机构通过引入税务大数据，帮助银行机构补齐企业信息数据“短板”，有效缓解了银行与小微企业之间的信息传递障碍问题。比如，平安银行(000001,股吧)专门为小微企业开发了“橙e税金贷”信用贷款产品，无需任何抵押或担保，企业只需提供企业纳税数据查询授权和基础资料，就能申请获得最高800万元的贷款，能够较好地满足轻资产小微企业的融资需求。
截至2016年9月末，广东银行机构（不含深圳，下同）银税互动项下授信户数6523户，其中小微企业授信户数6255户、占比95.89%，小微企业纯信用贷款授信户数3824户、占比58.62%；“银税互动”项下累计发放贷款笔数9315笔、累计发放贷款金额220.60亿元，其中小微企业贷款笔数8485笔、占比91.09%，小微企业纯信用贷款笔数5763笔、占比61.87%。
线上秒批，提高融资效率，大数据平台对接小微企业融资需求。传统银行信贷业务的线下人工尽职调查和审查方式，人力资源耗费较大、数据获取效率低、覆盖客户有限、融资便利性较差。为最大限度地便利企业融资，广东银行机构引入微众税银公众服务平台，采用大数据征信技术，将企业的“纳税信用”直接转变为“银行信用”，小微企业足不出户即可轻松获得数据提交、预授信申请、资信评估和融资申办等一站式服务。该平台通过经营行为分析、订单追踪和经营账目比对等大数据交叉分析方法，极大地优化了贷款申请和审批流程，小微企业在10分钟内即可获得融资能力评估，并基于自身纳税信息情况获得对应的预授信，一旦有资金需求最快7秒即可获得银行的无抵押贷款。目前该平台已覆盖广东省内广州、珠海、佛山等10个地市。
“信用即财富”利好银政企三方
机制覆盖全，“银税互动”在广东省内全面铺开。2015年7月，国家税务总局、银监会联合印发《关于开展“银税互动”助力小微企业发展活动的通知》以来，广东银监局和广东省国税局、地税局迅速响应，先后3次召开联席会议，签订《广东省“银税互动”助力小微企业发展活动合作备忘录》，并在全省范围内积极推动。目前广东银监局辖内19个地市均已建立“银税互动”合作机制，累计有80家各类银行机构与税务部门签署《“银税互动 助力小微”合作协议》，“银税互动”在广东银监局辖内实现地域范围和银行机构类型全覆盖，并在韶关、河源等地率先推广至县区一级。
政策导向实，税务部门和监管部门主动作为。银税互动活动开展一年多以来，广东各地各级税务部门和监管部门从充分发挥“服务型政府”职能的角度出发，通力合作、主动作为，通过信息公开、数据交换、开放查询等方式，累计向银行机构推送纳税企业54.29万户，其中纳税信用评价结果为A级或B级的优质企业占比达86.83%，实现“以纳税信息降低申贷门槛、以银行信贷鼓励纳税、信息共享提高效率”的三方共赢局面。
产品创新多，最大限度匹配小微企业融资需求。为配合“银税互动”工作的开展，广东银行机构通过设计专属信贷产品，以纳税评级信息为考量因素之一，为小微企业进行增信。比如，东莞银行清远分行与清远市国税局合作推出“出口退税账户质押贷款”，无需抵押物，凭国税局确认的申报退税额度即可获得退税额度90%的贷款，有力缓解了企业出口退税款未能及时到账而出现的短期资金困难，助力进出口企业“走出去”。截至目前，广东银行机构“银税互动”相关创新信贷产品多达143个，其中建设银行“税易贷”等12个产品已实现在全省范围内推广运用。
融资成本降，贷款利率优惠为小微企业减负让利。经过监管持续开展的不规范经营清理等工作，银行机构对小微企业的息外收费大幅减少，收费标准日趋透明。同时，针对贷款期限与资金需求期限的不匹配间接推高小微企业总体财务成本的情况，监管部门还积极引导银行机构进行产品和服务创新，通过灵活设定计息和付息方式降低小微企业平均利息成本。比如，广发银行为按时足额纳税的小微企业发放用于短期生产经营周转的“税银通”贷款，最高信用贷款额度300万元、抵押贷款额度1500万元，贷款采用按日计息、随借随还的方式，日息低至0.19%，年化利息仅7%-9%，通过广州市国税局、微众税银官网、广发微信公众号及线下网点皆可申请办理。
社会效益好，“信用即财富”理念促进企业诚信纳税。根据广东省守信联合激励、失信联合惩戒制度，广东银行业通过开发专属信贷产品、执行利率优惠政策、优化贷款审批流程等方式为符合授信条件的诚信纳税的企业提供融资支持。比如，潮安农信社开发“税易贷”产品，对生产经营状况正常、具备按期还本付息能力但缺少担保的小微企业，根据借款人纳税情况及纳税信用等级核定贷款额度，在满足小微企业融资需求的同时有利于提高小微企业诚信纳税的积极性。
政银合作发展普惠金融还需丰富风险补偿机制等
完善“总对总”合作，搭建全国统一的信息共享平台。建议政府积极搭建统一的信息共享平台，整合现有的征信、工商、财政、税务、海关、法院、环保等部门信息管理系统，促进银行机构从总行层面布局，利用大数据技术开发信贷产品、改进信贷模式、完善对企业的信用评级、调整风险管控等方式，提高银行机构服务小微企业的工作质效。
解决“后顾之忧”，丰富风险补偿机制。由于线上银税合作产品在一定程度上缺少对企业主、企业实际经营情况、关联企业融资情况的有效识别，相较传统大中型企业贷款，小微企业业务仍存在较高风险。因此建议在银行机构自身进一步夯实风险管理的同时，由政府引导建立“银税互动”配套风险补偿机制，安排专项资金建立风险资金池，对银行机构向依法纳税的小微企业发放贷款形成的坏账损失，由财政给予一定比例的补偿，提高银行持续服务小微企业的积极性。
建立配套法规，使网贷纠纷的解决有章可循。随着互联网与金融不断融合，网贷技术的推广应用成为必然趋势，而线上小微企业信贷业务的客户识别、合同签订、资金发放及贷后管理等均在网上操作，一旦发生纠纷，取证存在一定困难。因此建议立法、司法部门出台相关的法规或配套司法解释，使得解决网贷纠纷有法可依、有章可循。
